2025 전세대출 이자 소득공제 조건 및 한도｜연말정산 절세전략 + FAQ 완벽정리

 

2025년 연말정산을 준비하고 있다면 전세대출 이자 소득공제를 놓치면 안 됩니다. 무주택 세대주, 청년, 신혼부부라면

이자 상환액의 40%를 소득공제 받아 세금 환급을 받을 수 있습니다. 이번 글에서는 공제 조건, 신청 절차, 한도, 주의사항, FAQ까지 한눈에 정리했습니다.

 전세대출 이자공제란?

전세자금대출을 이용해 전세보증금을 마련한 근로자가, 대출 상환 시 납부한 이자금액 일부를 소득공제 받을 수 있는 제도입니다. 즉, 연말정산 시 세금을 줄여주는 주거비 절세 혜택입니다.

• 적용 대상: 무주택 세대주 근로자
• 공제 항목: 전세대출 이자 상환금
• 적용 시기: 2025년 연말정산 (2024년 납부 이자 기준)

 전세대출 이자공제 조건 (2025 기준)

구분	요건
소득요건	총급여 7,000만원 이하 근로자
주택요건	무주택 세대주 또는 세대원
대출기관	은행, 주택금융공사, 보험사 등 등록 금융기관
대출목적	임차보증금 반환용(전세자금대출)
증빙서류	임대차계약서, 이자상환증명서, 주민등록등본

💡 단, 친인척 간 대출이나 비공식 차용금은 공제 불가합니다.

 공제율 및 한도

총급여 구간	공제율	공제한도
5,000만원 이하	40%	300만원
7,000만원 이하	40%	300만원

📊 예시: 이자 250만원 납부 → 40% 공제율 → 100만원 소득공제 세율 15% 적용 시 약 15만원 절세 효과 발생.

 공제 신청 절차

1.  금융기관에서 ‘이자상환증명서’ 발급
2.  국세청 홈택스 접속 → 연말정산 간소화 서비스
3.  ‘주택자금공제’ 항목 확인 후 자동 반영
4.  누락 시 수기 입력 및 서류 첨부
5.  회사 제출용 PDF 저장 후 제출

📎 자동 반영이 되지 않는 경우에는 반드시 이자상환증명서를 첨부해야 공제가 인정됩니다.

 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 월세 세액공제와 중복 적용 가능한가요?
A1. ❌ 동일 주택은 불가하지만, 전세집과 월세집이 다를 경우 병행 가능합니다.

Q2. 청년 버팀목 전세대출도 포함되나요?
A2. ✅ 포함됩니다. 단, 무주택 세대주이자 소득 요건 충족 시에만 해당됩니다.

Q3. 부부 공동명의일 때 공제는 어떻게 되나요?
A3. 한 명의 근로자 명의로만 공제 가능하며, 이자 상환자 기준으로 신청합니다.

Q4. 상환 중 대출을 갈아탄 경우?
A4. 동일 주택에 대한 전환대출이면 공제 계속 적용 가능합니다.

 유의사항 및 팁

•  주택 소유자는 공제 불가
•  개인 간 대출, 현금 거래는 제외
•  주금공·은행 등 공인 금융기관 대출만 인정
•  주소·계약서 정보 일치 여부 필수 확인

 공식사이트 & 문의

•  국세청 홈택스: https://www.hometax.go.kr
•  주택금융공사: https://www.hf.go.kr
• 📞 국세상담센터: ☎ 126 (세법상담 1번)